１．企業情報
・会社名： 医療法人あおき歯科・矯正歯科クリニック
・創業年数： 2015年個人事業として開業 (2019年法人化)
・売上規模： 税理士変更前1.07億円(2023年)→直近1.7億円見込み (2026年)
・事業内容： 歯科クリニック
・エリア： 福岡県福岡市
２．税理士変更のきっかけ
当院は、福岡市東区にあるメディコプラザ香椎内にある歯科クリニックです。
私は、2011年より前身であるアポロニア歯科の分院長として勤務を開始し、2015年1月に医院を継承、その後「あおき歯科・矯正歯科クリニック」へ名称変更を行いました。2019年には医療法人化を行い、26年11月には診療用チェアを5台から8台へと拡充し、新たな場所への移転開院を予定しております。
その過程でお付き合いしていた税理士事務所の担当者が10年で4回も変わり、知識の浅い若手が担当になったり、医院成長に向けた攻めの提案が一切ないことを不満に感じておりました。
また、コロナ関連の給付金申請時、税理士側の提案に沿って進めたにもかかわらず「粉飾決算になる」と後日理不尽に怒られ、事務所への不信感が募る形となりました。
さらに、計上漏れや制度改定の反映漏れなどもあったことから、2024年に顧問税理士の変更を決意しました。
３．税理士変更によるBefore/After
＜Before＞
■ 担当が変わりやすく、積極的な提案がなかった
担当者が2〜3年に1回ほどのペースで変わり、知識の浅い若手が担当になると、医院成長に向けた攻めの提案が一切ない状況でした。
■ ずさんな会計管理と不備
税理士から渡された関数入りのExcelで自院で給与計算を行っていたのですが、保険料改定が反映されておらず、後日40万円もの追加徴収が発生してしまいました。
また、100万円の計上漏れが1年後に発覚したり、半年後に「売上金100万円が所在不明」と指摘されるなど、会計管理がずさんな状態でした。
■ 法人化後の財務悪化と貸付金の膨張
以前の税理士に提案されて医療法人化をしたものの、一向にお金が残らず、法人と個人のカード利用が混同し、気づけば役員貸付金が4年で6,000万円にまで膨らんでいました。
＜After＞
■ 適切な売上管理法を構築！使途不明金を防止できるように！
新しい税理士の指導により、1円単位での入金と日々の記帳を徹底できるようになりました。スタッフのサインも義務付けることで、適切な売上管理体制を構築できています。
また、以前は2ヶ月前の試算表を眺める状態でしたが、税理士変更後は翌月に正確な試算表を確認できるようになり、経営の数字を素早く把握できています。2ヶ月前の試算表ですと、正直忘れていることも多かったですが、タイムリーに数字が出てくることで、使途不明金が発生しない管理体制を実現できました。
■ 勤怠管理や給与計算のクラウド化＆外注を実施し、院長の負担ゼロへ！
以前は、スポットで社労士を契約し、税理士作成のExcelで我々が給与計算を行っている状態でしたが、今回税理士法人と同じグループ内にある社労士とも契約を結び、クラウド勤怠システムの導入や給与計算を完全外注できるようになりました。
クラウド勤怠のおかげで、場所を問わずスタッフの出退勤状況を正確に把握できる環境を整備できました。また、給与計算を外注したことで、40万円の追徴リスクや計算ミスを排除し、院長の業務負担を減らすことにも成功しました。
■ 銀行交渉を税理士へ全面的に一任し、1.5億円の融資を獲得！ユニット5台から8台への拡張移転を実現！
銀行から要求される資料作成や借入方法の検討、金利や返済期間の交渉をすべて税理士に一任することができました。
最初は移転に向けた費用感や借り入れ、銀行交渉に不安を感じていたのですが、プライベートに近い内容も含めて全て税理士さんにお任せできて本当に良かったです。私は診療に100%専念しながら、1.5億円の事業融資をスムーズに獲得することができました。
■ ファイナンシャルプランナー(FP)連携による保険の見直しと、6,000万円に膨らんだ役員貸付金の返済計画を実行できるように！
以前は個人名義の生命保険料を法人のクレジットカードで支払うなど、個人と法人のお金の混同が生じていました。その結果、法人から個人への貸付(役員貸付金)が6,000万円まで膨らんでしまっていました。
そこで、税理士事務所内のFPに相談し、加入していた生命保険の内容を精査・見直していただきました。年齢に応じた適切な保険への再設計や、他社から提案されていた団信(団体信用生命保険)は「別の生命保険でカバーできている為、不要」といったアドバイスをいただけるようになりました。
また、役員貸付金についても「毎年500万円ずつ返済する」計画や公私混同を解消するルールの整備などを行い、銀行からの評価を改善しました。
■ 毎月のWeb面談で、数字に基づく採用や投資の相談ができるように！
毎月、税理士法人の代表がWeb面談に参加してくださり、「利益が計画を上回っているため、人を増やしても良い」など数字に基づく採用や投資の相談が可能になりました。以前は、税理士の卵のような若手で相談できないこともありましたので、大変助かっています。
４．税理士変更に迷っている方へのメッセージ
以前の税理士とは10年ぐらいお付き合いがあり、医療法人化もお手続きしていただいたので、税理士を変えるというのは最初はすごく不安でしたが、今回変えて良かったなと感じています。
税理士さんが前の税理士さんと書類のやりとりもしてくださるので、変えたいと思っている方は、変えた方がいいと思います。正直、かけられる金額や規模感にも依るかとは思いますが、自分であれこれするより、税理士にお任せした方がよいと思います。
また、高校の先輩に相談したところ、「顧問料は捨てていくお金ではなく、『成長への投資』だよ」とアドバイスいただきました。
今回、顧問料は2.5倍にはなったのですが、規模感が大きくなっていくための投資と判断し、投資してよかったなと感じています。
